La préparation à la retraite est une étape essentielle dans la vie de tout individu. Cette phase permet d’assurer des revenus stables et sécurisés lors de la cessation d’activité professionnelle. Parmi les options disponibles pour se constituer un capital en vue de cette période, le plan d’épargne retraite (PER) apparaît comme une solution adaptée à de nombreuses situations. Les avantages offerts par ce type de placement sont multiples et méritent d’être découverts.
Le fonctionnement du plan d’épargne retraite
Le PER est un dispositif d’épargne à long terme qui permet de se constituer un complément de revenus pour la retraite. Ses modalités sont encadrées par la loi Pacte promulguée en 2019, en remplacement des anciens produits tels que le PERP, le contrat Madelin ou encore l’Article 83. Il existe désormais trois types de plans d’épargne retraite :
- le PER Individuel : destiné aux travailleurs non-salariés mais également accessible aux salariés et au grand public,
- le PER Collectif : proposé par l’entreprise à ses salariés,
- le PER Catégoriel : mis en place par les conventions collectives pour certaines catégories professionnelles.
Ces trois dispositifs présentent des caractéristiques communes, telles que le fonctionnement sur la base de versements volontaires ou programmés et la possibilité de constituer une épargne soit en unités de compte, soit en supports sécurisés. Pour en savoir plus sur le PER, ils offrent également des avantages fiscaux tant en phase d’épargne qu’en phase de restitution des fonds.
Une fiscalité avantageuse pour les cotisants
Les plans d’épargne retraite présentent des déductions fiscales intéressantes pour les personnes qui y souscrivent. En effet, les sommes versées sur un PER sont déductibles du revenu imposable dans la limite d’un certain plafond. Ce montant est généralement égal à 10 % du revenu professionnel de l’année précédente, dans la limite de huit fois le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS).
Ainsi, un salarié disposant d’un revenu annuel de 40 000 euros pourra déduire jusqu’à 4 000 euros de son revenu imposable s’il effectue des versements sur un PER. Les travailleurs non-salariés bénéficient également de cette incitation fiscale pour leur plan d’épargne retraite individuel. Ils peuvent déduire leurs cotisations dans la limite d’un plafond spécifique à leurs statuts.
Lors du déblocage des fonds, au moment de la retraite, les rentes issues du PER se verront appliquer une imposition à taux réduit. Cette dernière dépendra de la durée de détention du plan. Par ailleurs, en cas de décès du titulaire du PER, les sommes versées aux bénéficiaires désignés ne seront pas soumises aux droits de mutation.
Un dispositif flexible et adaptable à chacun
Le PER est un produit d’épargne retraite qui se veut souple et évolutif. Il autorise ainsi une grande liberté dans la gestion des versements. Chaque épargnant peut choisir d’alimenter son plan régulièrement ou ponctuellement en fonction de ses capacités financières et de ses objectifs d’épargne.
En matière de gestion financière, le titulaire d’un PER a également toute latitude pour orienter son épargne vers des supports plus ou moins risqués en fonction de son profil d’investisseur. Les investissements sont généralement orientés vers des actifs moins volatils à l’approche de l’âge de la retraite afin de sécuriser le capital accumulé.
Par ailleurs, le PER permet de prévoir une sortie anticipée des fonds sous certaines conditions, notamment en cas d’accident de la vie, de surendettement, d’acquisition de la résidence principale ou encore de cessation d’activité non salariée pour cause économique.
Diversité des supports d’investissement
Les plans d’épargne retraite offrent également un large choix de placements pour répondre aux besoins diversifiés des épargnants. Dans la majorité des cas, le PER propose de répartir son épargne entre deux types de supports :
- le fonds en euros : il s’agit d’un support sécurisé, dont le capital et les gains sont garantis. Les rendements sont généralement modestes mais réguliers,
- les unités de compte : ce sont des supports plus dynamiques et potentiellement plus rémunérateurs. Ils investissent dans une gamme variée d’actifs financiers (actions, obligations, immobilier…). Leur performance est toutefois soumise aux fluctuations des marchés.
L’épargnant peut ajuster la répartition de son épargne entre ces différents supports au fil du temps en fonction de ses objectifs patrimoniaux et du risque qu’il souhaite assumer.
Un complément indispensable à la retraite légale
Malgré l’existence d’un système de retraite par répartition solidaire en France, il apparaît nécessaire pour de nombreux travailleurs de se constituer un complément de revenus en prévision de la cessation de leur activité professionnelle. En effet, la pension versée par le régime général de la Sécurité Sociale et les caisses de retraite complémentaires peut s’avérer insuffisante pour maintenir son niveau de vie antérieur. Dans cette optique, le PER se positionne comme une solution d’épargne attractive et performante pour anticiper et maîtriser au mieux le passage à la vie de retraité.